A diferença entre livro caixa e fluxo de caixa é que o livro caixa tem registrado os recebimentos e pagamentos realizados em dinheiro durante um período, auxiliando na contabilidade da empresa e nos controles de gestão financeira. Já o fluxo de caixa considera as transações financeiras da empresa, ou seja, atividades operacionais, financiamentos, investimentos e outros.

O fluxo de caixa tem uma função mais gerencial, acompanhando as formas de pagamento e sendo um plano de previsão futura para o caixa do negócio. Sendo assim, ele permite que o gestor tenha total controle sobre qual será o valor a ser pago pelas obrigações mensais, valores a receber, e claro, o saldo disponível.

Resumidamente, o fluxo de caixa permite a compreensão da situação econômica e financeira com precisão e em tempo real.